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關(guān)于對光一科技股份有限公司

關(guān)注函〔2022〕第464號

之答復(fù)

深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司管理部：

由光一科技股份有限公司（以下簡稱“光一科技”或“公司”）轉(zhuǎn)來的貴部《關(guān)于對光一科技股份有限公司關(guān)注函》（創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2022〕第 464號）（以下簡稱“關(guān)注函”）已收悉，根據(jù)貴部的有關(guān)要求，中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“會計師”、“我們”）作為光一科技聘請的 2022年度的年報審計機構(gòu)，對關(guān)注函中涉及會計師的相關(guān)問題回復(fù)如下：

問題 4： 請結(jié)合上述情況補充說明本次債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項預(yù)計對你公司 2022年度當期損益和期末凈資產(chǎn)的影響，相關(guān)會計處理、依據(jù)及合規(guī)性，并充分提示相關(guān)風險。請會計師核查并發(fā)表明確意見。

公司回復(fù)：

截止 2022年 12月 31日，公司及其子公司合計收到控股股東歸還資金占用款22,083.62 萬元；公司應(yīng)收控股股東資金占用款本金及利息合計 22,083.62萬元，單項計提信用減值準備金額合計 13,035.40萬元，賬面價值 9,048.22萬元；根據(jù)已披露的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》內(nèi)容以及問詢函問題 2的回復(fù)，債權(quán)轉(zhuǎn)讓符合《企業(yè)會計準則第 23 號--金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》終止確認條件，應(yīng)終止確認該筆債權(quán)，上述債權(quán)轉(zhuǎn)讓扣除所得稅影響后，預(yù)計增加本年利潤 11,080.09 萬元。

年審會計師回復(fù)：

我們執(zhí)行的審計程序、獲取的審計證據(jù)及結(jié)論如下：

1、獲取并檢查了控股股東及實際控制人形成資金占用及償還的記賬憑證和銀

行回單；

2、獲取并檢查了控股股東及實際控制人資金占用及利息計算明細表，復(fù)核檢查利息計算是否正確；

3、獲取了公司對控股股東及實際控制人資金占用本息單項計提壞賬準備的計算表，復(fù)核壞賬準備計提是否正確；

4、獲取并檢查了債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、監(jiān)管協(xié)議、付款委托書。

經(jīng)過核查，根據(jù)目前取得的相關(guān)資料，我們認為公司對控股股東占用資金本息轉(zhuǎn)讓符合《企業(yè)會計準則第 23 號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》終止確認條件，會計處理符合《企業(yè)會計準則》的相關(guān)規(guī)定。

中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

2023年 01月 11日

關(guān)鍵詞： 控股股東 債權(quán)轉(zhuǎn)讓 資金占用