文：王寶會(huì)

在碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)指引下，“綠色信貸”“低碳金融”逐漸成為銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新增長(zhǎng)曲線。近日，建設(shè)銀行、中信銀行等多家銀行紛紛推出碳賬戶方案。

對(duì)此，業(yè)內(nèi)人士稱，銀行業(yè)開(kāi)展碳賬戶金融服務(wù)的嘗試，不僅有利于擴(kuò)大碳賬戶覆蓋面，而且隨著金融機(jī)構(gòu)在綠色消費(fèi)端持續(xù)發(fā)力，還將有助于系統(tǒng)推進(jìn)個(gè)人消費(fèi)行為向綠色低碳方向轉(zhuǎn)變。

今年3月初，建設(shè)銀行申報(bào)的“基于‘碳賬本’的個(gè)人金融服務(wù)”入選北京金融科技創(chuàng)新監(jiān)管工具第四批創(chuàng)新應(yīng)用案例。與此同時(shí)，中信銀行宣布面向個(gè)人用戶推出的“中信碳賬戶”內(nèi)測(cè)版上線。這是中信銀行與深圳排放權(quán)交易所、上海環(huán)境能源交易所等開(kāi)展合作推出的個(gè)人碳賬戶。

何為碳賬戶？“碳賬戶是碳金融的具體實(shí)踐，是以碳征信為核心，引導(dǎo)商業(yè)銀行圍繞制度、流程、產(chǎn)品三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的一項(xiàng)金融制度安排，由此實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行投融資業(yè)務(wù)碳排放核算的可操作、可計(jì)量、可驗(yàn)證。”北京綠色交易所常務(wù)副總經(jīng)理王輝軍表示，碳賬戶場(chǎng)景應(yīng)用分為個(gè)人與企業(yè)，可涵蓋工業(yè)、農(nóng)業(yè)、能源、建筑、交通和居民生活等不同領(lǐng)域。根據(jù)不同場(chǎng)景的碳排放數(shù)據(jù)收集與核算，通過(guò)碳交易市場(chǎng)轉(zhuǎn)化為貨幣價(jià)值、形成市場(chǎng)價(jià)格，進(jìn)而發(fā)揮價(jià)格的成本約束和收益激勵(lì)作用。

就個(gè)人而言，目前碳賬戶的形態(tài)是碳減排量賬戶。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是監(jiān)測(cè)個(gè)人衣、食、住、行活動(dòng)中的低碳行為，對(duì)碳減排行為和效果進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。中國(guó)銀行研究院研究員鄭忱陽(yáng)表示，把碳賬戶嵌入各類應(yīng)用場(chǎng)景中，有利于增強(qiáng)公眾的綠色低碳意識(shí)、提高碳減排效率。

比如，個(gè)人綠色出行、垃圾分類、節(jié)水用電、廢物回收以及企業(yè)的綠色貸款、綠色債券等都可以轉(zhuǎn)化為碳減排量，形成相應(yīng)的碳積分，換取授信優(yōu)惠、禮品和服務(wù)兌換、碳市場(chǎng)交易等權(quán)益，讓客戶通過(guò)自身的低碳環(huán)保行為獲得實(shí)惠，促進(jìn)個(gè)人主動(dòng)降低能源消耗水平。

當(dāng)前，多家銀行推出碳賬戶，也是落實(shí)綠色金融政策的具體行動(dòng)，尤其是針對(duì)個(gè)人綠色零售業(yè)務(wù)，通過(guò)創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品并滿足個(gè)人綠色融資需求，契合雙循環(huán)新發(fā)展格局下的擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略以及銀行零售轉(zhuǎn)型定位。建設(shè)銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，依托低碳生活生態(tài)場(chǎng)景樣板間建設(shè)，通過(guò)建行生活A(yù)PP、手機(jī)銀行APP等終端，識(shí)別用戶在日常低碳生活及金融場(chǎng)景中的綠色行為，同時(shí)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等數(shù)字技術(shù)進(jìn)行碳減排測(cè)算，形成個(gè)人碳賬戶，記錄消費(fèi)端個(gè)人碳足跡。

銀行紛紛“試水”碳賬戶也是拓展業(yè)務(wù)的需要。據(jù)中信碳賬戶測(cè)算，中信銀行信用卡用戶通過(guò)在線金融服務(wù)方面的低碳行為，每年累計(jì)可減少約200萬(wàn)噸以上的碳排放，未來(lái)用戶碳減排市場(chǎng)潛力巨大。

鄭忱陽(yáng)分析認(rèn)為，銀行之所以通過(guò)這種方式展業(yè)，主要是個(gè)人綠色低碳行為與自身的碳賬戶綁定后，不僅能夠吸引增量客戶、活躍存量客戶、下沉服務(wù)重心、沉淀零散資金，還能增強(qiáng)銀行和客戶間的黏性并拓展其他業(yè)務(wù)，以綠色低碳轉(zhuǎn)型帶動(dòng)新業(yè)態(tài)、新模式發(fā)展。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)綠色金融國(guó)際研究院院長(zhǎng)王遙認(rèn)為，銀行提供具有導(dǎo)向性的綠色金融服務(wù)，一定程度上能夠引導(dǎo)更多主體參與碳減排。金融機(jī)構(gòu)利用碳賬戶可以準(zhǔn)確獲取個(gè)人或企業(yè)的碳排放表現(xiàn)，并通過(guò)橫向?qū)Ρ群涂v向分析，實(shí)現(xiàn)為個(gè)人或企業(yè)提供基于碳減排表現(xiàn)的差異化的綠色金融服務(wù)，從而以金融舉措推動(dòng)更多主體增強(qiáng)減排主動(dòng)性。

為推動(dòng)個(gè)人消費(fèi)向綠色轉(zhuǎn)型，今年年初國(guó)家發(fā)展改革委等七部門印發(fā)的《促進(jìn)綠色消費(fèi)實(shí)施方案》提出，引導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展綠色消費(fèi)金融服務(wù)，推動(dòng)消費(fèi)金融公司綠色業(yè)務(wù)發(fā)展，為生產(chǎn)、銷售、購(gòu)買綠色低碳產(chǎn)品的企業(yè)和個(gè)人提供金融服務(wù)，提升金融服務(wù)的覆蓋面和便利性。

綠色消費(fèi)金融服務(wù)是金融機(jī)構(gòu)為消費(fèi)者的綠色消費(fèi)活動(dòng)提供的各類金融支持，從需求端引導(dǎo)金融資源向個(gè)人低碳行為聚集，比如綠色消費(fèi)貸、綠色信用卡等產(chǎn)品。

鄭忱陽(yáng)表示，碳賬戶是綠色消費(fèi)金融服務(wù)的一種，銀行將個(gè)人客戶的綠色消費(fèi)行為關(guān)聯(lián)到碳賬戶中，記錄個(gè)人碳足跡和碳減排量，轉(zhuǎn)化為金融服務(wù)優(yōu)惠。不可否認(rèn)，綠色金融的發(fā)展極大提高了企業(yè)的減排積極性，但與之對(duì)比強(qiáng)烈的是，目前來(lái)看，個(gè)人的減排意識(shí)和動(dòng)力相對(duì)欠缺。

目前，我國(guó)碳市場(chǎng)建設(shè)整體仍處于初期階段，碳賬戶主要由企業(yè)端建立、居民自愿參與的方式進(jìn)行，尚未形成系統(tǒng)的碳賬戶體系。王遙表示，未來(lái)碳賬戶的發(fā)展還面臨諸多難點(diǎn)。

從碳核算體系看，碳賬戶背后的計(jì)算方式主要是通過(guò)碳排放因子來(lái)達(dá)成相應(yīng)的轉(zhuǎn)換，而碳排放因子的確定是一個(gè)極其復(fù)雜的過(guò)程，針對(duì)不同地區(qū)需要考慮不同的排放情況。另外，減排量計(jì)算中基準(zhǔn)線的確定也至關(guān)重要，而面對(duì)復(fù)雜的大眾行為，難以合理地確定基準(zhǔn)線。未來(lái)隨著大數(shù)據(jù)的不斷完善，有望不斷提高基準(zhǔn)線確定的合理性。

其實(shí)，個(gè)人碳賬戶大多數(shù)情況與日常線上生活繳費(fèi)（含水費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等）等行為相關(guān)聯(lián)。上海金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室主任曾剛表示，個(gè)人綠色消費(fèi)具有多樣化特點(diǎn)，銀行無(wú)法完全捕捉到個(gè)人在日常生活中具體消耗了多少碳。個(gè)人碳賬戶與企業(yè)碳賬戶強(qiáng)制減排、披露碳信息不同，其最主要的目的是培育公眾綠色消費(fèi)理念。

此外，碳賬戶需要通過(guò)對(duì)個(gè)人或企業(yè)日常生活及生產(chǎn)行為的相應(yīng)信息進(jìn)行收集，而個(gè)人的信息采集工作在目前來(lái)看并沒(méi)有一個(gè)準(zhǔn)確統(tǒng)一的信息來(lái)源。隨著各界對(duì)信息安全的日漸關(guān)注，如何保證個(gè)人、企業(yè)相關(guān)信息不被泄露也關(guān)系到碳賬戶的未來(lái)發(fā)展。

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實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)是一場(chǎng)廣泛而深刻的社會(huì)經(jīng)濟(jì)變革，更是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程。對(duì)于銀行業(yè)而言，需要不斷完善綠色消費(fèi)金融服務(wù)，做好客戶綠色消費(fèi)現(xiàn)狀的摸排與了解。

但是，對(duì)于微觀層面的個(gè)人或企業(yè)來(lái)說(shuō)，仍缺少一致的核算數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，探索碳減排數(shù)字賬本或許能補(bǔ)足這一欠缺。

據(jù)王遙介紹，盡管多家金融機(jī)構(gòu)在全力完善碳賬戶這個(gè)綠色供給端，但是還需要持續(xù)重視金融產(chǎn)品創(chuàng)新與探索。比如，北京冬奧會(huì)期間，北京綠色交易所搭建的碳普惠項(xiàng)目，鼓勵(lì)公眾通過(guò)綠色低碳出行獲得對(duì)應(yīng)的碳減排量，可將所獲收益用于公益活動(dòng)或是購(gòu)物代金券兌換，這就是數(shù)字化賬本的有益嘗試。

碳減排數(shù)字賬本之所以受到業(yè)內(nèi)重視，最重要的原因在于，在發(fā)展碳賬戶的過(guò)程中要提高碳數(shù)據(jù)核算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，這也是發(fā)展低碳金融的關(guān)鍵。鄭忱陽(yáng)建議，銀行通過(guò)政府支持、借助技術(shù)手段等方式多渠道搜集客戶的碳足跡和碳減排信息，探索標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的碳核算體系；企業(yè)要增強(qiáng)環(huán)境信息披露的標(biāo)準(zhǔn)化和透明化，建立碳排放數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)。只有二者同步發(fā)力，才能提高碳數(shù)據(jù)搜集和處理的效率和精準(zhǔn)度。

此外，碳賬戶在收集客戶信息數(shù)據(jù)的同時(shí)，不能忽視保護(hù)客戶隱私和消費(fèi)習(xí)慣。

北京信用學(xué)會(huì)副秘書長(zhǎng)薛方認(rèn)為，對(duì)部分金融機(jī)構(gòu)泄露和濫用客戶隱私的行為要嚴(yán)肅追究責(zé)任，建議監(jiān)管部門通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式對(duì)個(gè)人碳賬戶的信息安全進(jìn)行定期監(jiān)測(cè)審查。在金融科技賦能碳賬戶方面，銀行業(yè)要持續(xù)投入研發(fā)資金，充分利用大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等科技手段拓展?jié)撛诳蛻?，精?zhǔn)分析用戶需求，量身定制全生命周期的數(shù)字賬本。

發(fā)展碳賬戶不是朝夕之功，盡管當(dāng)前個(gè)人碳賬戶建設(shè)取得一些創(chuàng)新成果，但還是處于摸著石頭過(guò)河的階段。

王輝軍建議，從綠色金融體系角度增強(qiáng)量化能力；與相關(guān)機(jī)構(gòu)合作研究建立個(gè)人碳賬戶；依托企業(yè)碳賬戶，建設(shè)企業(yè)ESG披露系統(tǒng)和金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露平臺(tái)，為推進(jìn)綠色金融發(fā)展和個(gè)人碳賬戶建設(shè)提供支撐。

關(guān)鍵詞： 金融機(jī)構(gòu) 中信銀行 建設(shè)銀行