優(yōu)化完善后的《商業(yè)銀行績效評價辦法》將指標(biāo)體系調(diào)整為服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)

、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險防控、經(jīng)營效益4類，每類權(quán)重均為25%，兼顧了考核重點(diǎn)和平衡關(guān)系。按照新的績效評價辦法，更能夠?qū)崿F(xiàn)銀行信貸和國民經(jīng)濟(jì)的良性互動，有效防范金融泡沫化，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。

近日，財(cái)政部發(fā)布《商業(yè)銀行績效評價辦法》(以下簡稱《辦法》)，對商業(yè)銀行績效評價制度體系進(jìn)行優(yōu)化完善?！掇k法》對原有評價制度進(jìn)行了重大調(diào)整，進(jìn)一步發(fā)揮市場機(jī)制的決定性作用，激勵商業(yè)銀行更加有效響應(yīng)國家宏觀政策，增強(qiáng)商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)的能力，引導(dǎo)和促進(jìn)商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展。

堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向

黨的十九大報告提出，深化金融體制改革，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。黨的十九屆五中全會明確“堅(jiān)持把發(fā)展經(jīng)濟(jì)著力點(diǎn)放在實(shí)體經(jīng)濟(jì)上”“構(gòu)建金融有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的體制機(jī)制”。這就要求進(jìn)一步完善現(xiàn)行評價體系，突出金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、金融服務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的新理念。

據(jù)悉，改革前績效評價設(shè)置4類指標(biāo)，具體為盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力?！掇k法》將指標(biāo)體系調(diào)整為服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險防控、經(jīng)營效益4類，每類權(quán)重均為25%，兼顧了考核重點(diǎn)和平衡關(guān)系。

中國財(cái)政科學(xué)研究院金融研究中心主任趙全厚認(rèn)為，與改革前4類指標(biāo)相比較，《辦法》的評價維度更能夠在實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)運(yùn)營的基礎(chǔ)上體現(xiàn)商業(yè)銀行的社會責(zé)任，體現(xiàn)金融為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的宗旨。“按照新的績效評價辦法，更能夠?qū)崿F(xiàn)銀行信貸和國民經(jīng)濟(jì)的良性互動，有效防范金融泡沫化，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。”

中國建設(shè)銀行財(cái)會部總經(jīng)理張毅表示，《辦法》有利于激勵商業(yè)銀行更加有效響應(yīng)國家宏觀政策，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)的能力，引導(dǎo)和促進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量和可持續(xù)發(fā)展。

全面優(yōu)化評價指標(biāo)體系

“《辦法》突出了新時代背景下國有金融資本出資人對于我國商業(yè)銀行更高質(zhì)量的發(fā)展要求，最大的亮點(diǎn)體現(xiàn)在評價指標(biāo)體系的優(yōu)化上。”中國銀行業(yè)協(xié)會行業(yè)發(fā)展研究委員會主任連平說。

值得注意的是，《辦法》評價導(dǎo)向更加突出服務(wù)國家宏觀戰(zhàn)略、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)等綜合經(jīng)濟(jì)效益。新增服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)評價維度，如普惠型小微企業(yè)貸款“兩增兩控”考核指標(biāo)、服務(wù)生態(tài)文明戰(zhàn)略和服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)指標(biāo)，促進(jìn)商業(yè)銀行更加有效響應(yīng)國家宏觀政策。

“增設(shè)服務(wù)生態(tài)文明戰(zhàn)略等指標(biāo)，旨在激勵商業(yè)銀行更加有效地貫徹落實(shí)國家宏觀政策，促進(jìn)商業(yè)銀行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)良性互動、共生共榮。突出經(jīng)營效率導(dǎo)向，將成本收入比、經(jīng)濟(jì)利潤率等指標(biāo)調(diào)整為人均凈利潤、人均上繳利稅等發(fā)展質(zhì)量類指標(biāo)，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行注重提升人均效率，提升經(jīng)營質(zhì)效。”中國工商銀行財(cái)務(wù)會計(jì)部總經(jīng)理劉亞干說。

“服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)類指標(biāo)權(quán)重達(dá)到25%，進(jìn)一步堅(jiān)定了商業(yè)銀行服務(wù)國家戰(zhàn)略、承擔(dān)社會責(zé)任的信心和決心。”張毅表示，建行要進(jìn)一步突出服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)考核，落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”政策要求，加大對普惠金融、綠色金融、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域投放，以及智慧政務(wù)、住房租賃等民生領(lǐng)域服務(wù)的考核力度。

考核結(jié)果與薪酬掛鉤

值得關(guān)注的是，根據(jù)《辦法》，考核結(jié)果運(yùn)用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等事項(xiàng)掛鉤，進(jìn)一步完善“薪酬與績效匹配、激勵與約束并重”機(jī)制。張毅認(rèn)為，強(qiáng)化考核結(jié)果運(yùn)用，更好發(fā)揮了指揮棒作用。

“《辦法》的出臺非常及時，有利于引導(dǎo)商業(yè)銀行更好地支持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提升自身發(fā)展水平和發(fā)展質(zhì)量。工商銀行作為國有大行，將堅(jiān)決貫徹落實(shí)《辦法》的考核導(dǎo)向和指導(dǎo)精神，按照黨中央、國務(wù)院決策部署，統(tǒng)籌做好支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)微觀經(jīng)濟(jì)、防范金融風(fēng)險的各項(xiàng)工作，加快提升金融服務(wù)效率，發(fā)揮好大行金融‘穩(wěn)定器’和市場‘壓艙石’作用，同時也將苦練內(nèi)功、提升精細(xì)化管理水平，不斷提升發(fā)展質(zhì)效，提升對股東價值創(chuàng)造能力。”劉亞干說。

根據(jù)規(guī)定，2021年度及以后年度商業(yè)銀行績效評價按照《辦法》執(zhí)行。據(jù)悉，除商業(yè)銀行外，其他類型金融企業(yè)如主權(quán)財(cái)富基金、政策性金融企業(yè)，以及證券、保險、金融控股公司等其他商業(yè)性金融企業(yè)的績效評價制度，目前已啟動研究完善工作，待成熟后另行印發(fā)實(shí)施，在新辦法實(shí)施前，繼續(xù)執(zhí)行2016年印發(fā)的《金融企業(yè)績效評價辦法》。

“雖然同為金融機(jī)構(gòu)，但商業(yè)銀行、保險、證券和其他類金融機(jī)構(gòu)有其各自的運(yùn)作特點(diǎn)和規(guī)律，績效評價辦法從綜合到分類反映了我國對金融機(jī)構(gòu)績效評價的細(xì)化和深化。”趙全厚說。

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行績效評價辦法