本周將迎來一年一度的公募基金年報披露季，但是，受新冠肺炎疫情影響，基金年度報告審計工作不能正常開展，多家公募旗下基金年報無法按期披露。目前，已有二十余家基金管理人公告年報延期披露，這在基金業(yè)歷史上是第一次。
業(yè)內(nèi)人士表示，延期披露是監(jiān)管部門為緩解基金管理人業(yè)務(wù)壓力采取的應(yīng)急措施。目前多家基金公司旗下基金年報尚處于審計階段，預(yù)計后續(xù)將有越來越多的基金公司宣布延期披露。
20余家基金管理人
推遲披露旗下基金年報
按照《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》的規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，完成基金年度報告編制并公告;基金年度報告的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計。
今日，諾德基金、先鋒基金、中信建投基金、圓信永豐基金、匯安基金、泰康資產(chǎn)、中銀證券等公募管理人公告稱，受新冠疫情影響，公司旗下公募基金2019年度報告推遲至2020年4月30日前披露，上述事宜已向監(jiān)管機構(gòu)報備。
實際上，早在距離披露期限還有近20天時，就有基金管理人公告不能按期披露年報。3月13日，農(nóng)銀匯理基金和國都證券發(fā)布延期披露旗下公募基金年報的公告。隨后，睿遠(yuǎn)基金、富安達(dá)基金、凱石基金、匯豐晉信、諾安基金也接連發(fā)布公告。3月21日一天又有中信保誠(02378)、中金、申萬菱信、光大保德信、富榮等5家基金公司發(fā)布公告。
昨日，銀河基金發(fā)布公關(guān)于推遲披露旗下基金2019年年度報告的公告。同一天，上銀基金也公告推遲基金年報的披露。
根據(jù)記者的統(tǒng)計，目前已有超過20家公募基金管理人宣布在“向監(jiān)管機構(gòu)報備”后，推遲披露年報，原因均為“受新冠疫情影響”。
而在公募基金22年歷史上，從未出現(xiàn)過推遲披露旗下基金年報的先例。在疫情影響之下，基金業(yè)史上第一次推遲基金年度報告披露，同時也是首次推遲定期報告的披露。
無法現(xiàn)場審計是主因
針對基金公司推遲披露基金年報一事，多位公募業(yè)內(nèi)人士表示，無法現(xiàn)場審計是延遲披露年報的主要原因，推遲披露有助于緩解相關(guān)部門業(yè)務(wù)壓力。
一家已發(fā)布推遲披露公告的公募監(jiān)察稽核部人士表示，“前期受疫情影響，定期報告的制作進(jìn)度放緩甚至一度停滯。疫情期間審計人員無法駐場進(jìn)行現(xiàn)場審計，完成報告比較困難，所以延期披露報告對我們來說是更好的選擇。目前公司的基金年度報告正在與審計、托管行核對數(shù)據(jù)，內(nèi)部監(jiān)察稽核也在審閱年報。”
華南一家基金公司督察長表示，年報推遲發(fā)布主要是因為2月份基金公司基本都是輪班制，僅應(yīng)付日常工作，沒有足夠的人力來編制和審核年報。談及推遲發(fā)布決策的形成，他表示，“監(jiān)管部門考慮到基金公司的實際困難，采取了應(yīng)急措施?；鸸究梢韵虮O(jiān)管部門申請，推遲發(fā)布客觀上緩解了疫情期間基金公司的業(yè)務(wù)壓力，是呵護(hù)行業(yè)的舉措。”
另一家小型公募合規(guī)人員透露，之前有基金公司與審計事務(wù)所一起向監(jiān)管層反饋意見，本來年報披露期間審計人員工作量非常大，受疫情影響他們更是無法按時完成任務(wù)。監(jiān)管機構(gòu)允許基金公司延期披露，基金公司也陸續(xù)提出了申請。
多位業(yè)內(nèi)人士表示，預(yù)計后續(xù)會有越來越多基金公司推遲披露年報。
上述基金公司合規(guī)人員說，“我們公司還在觀望，看什么時候發(fā)布推遲披露的公告更好。目前年度報告會計師還在審核，草案還沒有出來，不過基本上確定會推遲發(fā)布。”記者從多家基金公司負(fù)責(zé)信披工作的人員處了解到，還有多家基金公司表示本周內(nèi)可能發(fā)布推遲披露的公告。
基金定期報告是基民了解基金運作情況及基金經(jīng)理投資策略的重要渠道。作為覆蓋時間最長的定期報告，年報提供的信息量非常大。此次基金批量延期發(fā)布年報，或多或少將對投資者產(chǎn)生一定影響。
“2019年報數(shù)據(jù)截止時間是2019年12月31日，延期披露后時間已經(jīng)相隔了4個多月，這期間市場發(fā)生了很大變化。相比去年的年報，投資者不如關(guān)注2020年基金一季度報告的出爐，其中的數(shù)據(jù)更有指導(dǎo)性和時效性。”一位業(yè)內(nèi)人士說。
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